Cuando se acerca la fecha de liquidar impuestos, muchos autónomos y pymes se encuentran con un problema habitual: la falta de liquidez. En esos casos, la Agencia Tributaria ofrece la posibilidad de presentar una solicitud de aplazamiento, una alternativa legal que permite fraccionar o retrasar el pago de las deudas tributarias.
En este artículo te explicamos qué es un aplazamiento de impuestos AEAT, qué deudas se pueden aplazar, cómo solicitarlo paso a paso, qué intereses aplica Hacienda y qué sucede si no cumples con los plazos.
Si quieres conocer todos los impuestos que afectan a los autónomos y cómo planificarlos correctamente, consulta nuestra guía sobre los impuestos en España para autónomos.
¿Qué es un aplazamiento de impuestos a Hacienda?
El aplazamiento de impuestos a Hacienda es un procedimiento que permite a los contribuyentes —autónomos, pymes e incluso particulares— posponer el pago de determinadas deudas tributarias. En lugar de pagar la deuda en el plazo ordinario, la AEAT autoriza un nuevo calendario con cuotas periódicas, adaptado a la situación financiera del solicitante.
Este recurso es muy utilizado por los autónomos y pequeñas empresas que, pese a ser solventes, atraviesan puntuales problemas de liquidez. El aplazamiento de impuestos para autónomos en Hacienda ofrece la posibilidad de seguir cumpliendo con las obligaciones fiscales sin exponerse a sanciones ni recargos.
¿Qué deudas con Hacienda se pueden aplazar? ¿Y cuáles no?
No todas las deudas tributarias pueden acogerse al aplazamiento de deudas AEAT. Conocer esta diferencia es clave para no perder tiempo ni exponerse a sanciones.
Deudas que sí se pueden aplazar:
- Declaraciones trimestrales de IVA, IRPF o retenciones, siempre que no superen los límites establecidos.
- Impuesto de Sociedades en algunos supuestos.
- Declaraciones de renta con resultado a ingresar.
- Liquidaciones derivadas de inspecciones, siempre que no estén en vía ejecutiva avanzada.
Deudas que no se pueden aplazar:
- Retenciones e ingresos a cuenta de trabajadores y profesionales (Modelos 111 y 115), salvo casos muy concretos y justificados.
- Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades.
- Deudas en fase ejecutiva con embargo en curso.
Si necesitas realizar una solicitud de aplazamiento en la AEAT nuestra recomendación es que cuentes con ayuda profesional para asegurarte de que el trámite está correctamente realizado y de que tienes una planificación y gestión correcta para el pago de la deuda. En Avanza Gestores estaremos encantados de ayudarte a identificar qué impuestos es más recomendable que aplaces y qué documentación debes aportar para que la AEAT acepte la solicitud sin errores.
Requisitos para solicitar el aplazamiento a la AEAT
Para que la solicitud aplazamiento AEAT sea aceptada, se deben cumplir ciertas condiciones:
- Importe de la deuda: Si la deuda es inferior a 30.000 €, no es necesario presentar garantías. En cambio, si es superior, Hacienda exigirá un aval bancario o seguro de caución.
- Situación económica: El solicitante debe acreditar que no puede pagar en el plazo ordinario sin comprometer su actividad.
- Plazos de pago: La AEAT suele conceder aplazamientos de 6 a 12 meses, aunque puede alargar los plazos hasta 36 meses en algunos casos con garantías.
- Presentación telemática: El trámite debe hacerse a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria con certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico.
Cómo hacer la solicitud de aplazamiento AEAT
La solicitud del aplazamiento de impuestos es un proceso sencillo si conoces bien los pasos y cumples los requisitos.
Paso 1. Acceso a la sede electrónica
Accede a la Sede Electrónica de la AEAT e identifícate con tu certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico.
Paso 2. Seleccionar trámite de aplazamiento y fraccionamiento
Dentro del apartado de “Pagar, aplazar y consultar deudas”, selecciona la opción “Solicitar aplazamiento o fraccionamiento de deudas tributarias”.
Paso 3. Completar la solicitud
Rellena el formulario con:
- Datos del contribuyente.
- Importe de la deuda.
- Número de plazos solicitados.
- Motivos que justifican la falta de liquidez.
- Propuesta de calendario de pagos.
Paso 4. Presentación y resolución
Una vez enviada la solicitud, Hacienda emitirá un justificante de presentación. En unos días, recibirás la resolución con la aceptación (y condiciones) o la denegación.
Errores comunes al solicitar un aplazamiento a Hacienda
A pesar de que el procedimiento es relativamente sencillo, es frecuente que autónomos y pymes cometan errores que provocan la denegación del aplazamiento. Algunos de los más habituales son:
- Intentar aplazar deudas que no son aplazables (como retenciones).
- No justificar correctamente la falta de liquidez.
- Solicitar plazos excesivos sin aportar garantías.
- Presentar la solicitud fuera del plazo legal de ingreso.
- No atender requerimientos posteriores de Hacienda.
En Avanza Gestores, cuando gestionamos la solicitud de aplazamiento a la AEAT de un cliente, al encargarnos directamente, evitamos fallos y aumentamos las probabilidades de que el trámite sea aprobado y correctamente gestionado posteriormente.
Consecuencias de no pagar impuestos y no solicitar el aplazamiento
No presentar a tiempo un aplazamiento de impuestos a Hacienda puede salir caro. Entre las consecuencias se encuentran:
- Recargos automáticos: Un 5%, 10% o 20% del importe de la deuda, en función del retraso.
- Intereses de demora: Actualmente, el interés legal del dinero en España está en el 3,25% anual (2025), y Hacienda aplica un recargo superior en sus deudas.
- Embargo de cuentas y bienes: En fase ejecutiva, la AEAT puede proceder al embargo de cuentas bancarias, nóminas o incluso inmuebles.
- Pérdida de credibilidad fiscal: La reiteración en impagos puede generar más inspecciones y vigilancia por parte de la Administración.
Tipo de interés por aplazar la deuda con Hacienda
Cuando Hacienda concede un aplazamiento, además del importe de la deuda, se aplican intereses de demora que en 2025 se establece en un 4,0625% anual. Este interés compensa el retraso en el pago y está regulado por ley.
Esto significa que, cuanto mayor sea el importe aplazado y el tiempo de fraccionamiento, mayor será el coste final de la deuda.
Por ejemplo, una deuda de 10.000 € aplazada a 12 meses tendrá un coste adicional aproximado de 406,25 € en intereses. Por eso, antes de solicitar un aplazamiento, conviene valorar si es más rentable pedir financiación bancaria o recurrir a un crédito alternativo.
¿Qué sucede si no pagas un plazo de la deuda?
El incumplimiento de un solo plazo en el aplazamiento concedido por Hacienda a un autónomo o pyme puede tener graves consecuencias:
- Revocación del acuerdo: Hacienda cancelará automáticamente el fraccionamiento concedido.
- Ejecución de la deuda pendiente: Todo el importe restante pasará a ser exigible en vía ejecutiva.
- Recargos adicionales: Se aplicarán recargos del 20% más intereses de demora sobre el total pendiente.
- Embargos: Si no se paga, la AEAT podrá embargar cuentas bancarias, bienes muebles e inmuebles, o ingresos futuros.
Por este motivo, es fundamental cumplir rigurosamente con las cuotas del aplazamiento o, en caso de dificultad, solicitar una modificación antes de que se produzca el impago.
Conclusión
El aplazamiento de deudas AEAT es mucho más que un simple trámite administrativo: es una herramienta de flexibilidad financiera que permite a autónomos y pymes ganar tiempo, evitar sanciones y mantener su actividad sin poner en riesgo la liquidez del negocio. Muchas empresas, especialmente las más pequeñas, se enfrentan a tensiones de tesorería en momentos clave del año, y contar con la posibilidad de fraccionar el pago de impuestos supone un auténtico alivio.
Eso sí, no debemos olvidar que se trata de una deuda con la Administración, y como tal, genera intereses de demora y exige un cumplimiento riguroso de los plazos. Solicitar el aplazamiento de impuestos a Hacienda sin la información adecuada puede derivar en errores, denegaciones o costes adicionales innecesarios. Por ello, la planificación y el asesoramiento son tan importantes como la propia solicitud.
En Avanza Gestores, acompañamos a autónomos, emprendedores y pymes en todo el proceso: desde el análisis de qué deudas son realmente aplazables, hasta la preparación de la solicitud y la negociación de plazos con la Agencia Tributaria. Nuestro objetivo es ayudarte a optimizar tu liquidez y cumplir siempre con Hacienda sin sobresaltos, para que puedas dedicarte plenamente a impulsar el crecimiento de tu negocio
Contacta con nosotros y deja en manos de expertas la gestión de tus impuestos y el aplazamiento de tus deudas con Hacienda.
Preguntas frecuentes sobre el aplazamiento de impuestos AEAT
¿Cuánto tarda Hacienda en contestar una solicitud de aplazamiento?
Normalmente entre 10 y 30 días, aunque en casos complejos puede alargarse más.
¿Se puede pedir un aplazamiento de IVA?
Sí, pero sólo en determinadas circunstancias. Si el IVA se ha cobrado y no se ha ingresado, es más difícil justificarlo.
¿Qué pasa si me deniegan el aplazamiento?
Tendrás que pagar la deuda en el plazo indicado. Si no lo haces, se iniciará el procedimiento de apremio con recargos.
¿Qué documentación pide Hacienda para el aplazamiento?
En deudas menores de 30.000 €, no suele pedirse documentación adicional. En importes superiores, se exigen garantías y justificación de la situación económica.
¿Puedo cancelar anticipadamente un aplazamiento?
Sí, se puede amortizar anticipadamente sin penalización.
¿Qué ocurre si me retraso en el pago de una cuota del aplazamiento?
Se cancelará el acuerdo y la deuda pasará a vía ejecutiva con recargos adicionales.
¿Es lo mismo fraccionamiento que aplazamiento?
El aplazamiento retrasa el pago en una única fecha futura; el fraccionamiento lo divide en varias cuotas periódicas.
¿Puedo pedir varios aplazamientos al mismo tiempo?
Sí, es posible solicitar más de un aplazamiento siempre que las deudas no estén en vía ejecutiva avanzada y se cumpla con los pagos de los aplazamientos ya concedidos.
¿Qué consecuencias tiene acumular varios aplazamientos seguidos?
Aunque Hacienda lo permite, acumular demasiados aplazamientos puede dar una imagen de falta de liquidez y dificultar que te aprueben solicitudes futuras.
